El estado de flujo de caja es una herramienta importante que se utiliza para gestionar las finanzas mediante el seguimiento del flujo de caja de una organización. Este estado es uno de los tres informes clave (con el estado de resultado y el balance general) que ayudan a determinar el rendimiento de una empresa. Suele ser útil para hacer previsiones de efectivo que permitan la planificación a corto plazo.
El estado de flujo de caja muestra el origen del efectivo y ayuda a controlar el dinero entrante y saliente. El efectivo que entra en una empresa proviene de actividades de explotación, actividades de inversión y actividades financieras. El estado también informa sobre las salidas de efectivo, los gastos pagados por las actividades comerciales y las inversiones en un momento dado. La información que se obtiene del estado de flujo de efectivo es beneficiosa para que la dirección tome decisiones informadas para regular las operaciones comerciales.
Por lo general, las empresas aspiran a un flujo de efectivo positivo para sus operaciones comerciales, sin el cual la empresa podría tener que pedir un préstamo para mantener el negocio en marcha.
Para que un negocio tenga éxito, siempre debe tener suficiente dinero en efectivo. Esto le permite pagar los préstamos bancarios, comprar productos básicos o invertir para obtener beneficios. Un negocio se declara en bancarrota si no tiene suficiente dinero para pagar sus deudas. Estos son algunos de los beneficios de un estado de flujo de caja:
Da detalles sobre los gastos: Un estado de flujo de caja da una clara comprensión de los pagos principales que la empresa hace a sus acreedores. También muestra las transacciones que se registran en efectivo y que no se reflejan en los otros estados financieros. Entre ellas figuran las compras de artículos para inventario, la concesión de créditos a los clientes y la compra de bienes de capital.
Ayuda a mantener un saldo de caja óptimo: Un estado de flujo de caja ayuda a mantener el nivel óptimo de efectivo disponible. Es importante para la empresa determinar si hay demasiado efectivo ocioso, o si hay un déficit o un exceso de fondos. Si hay un exceso de efectivo ocioso, la empresa puede utilizarlo para invertir en acciones o comprar inventario. Si hay una escasez de fondos, la empresa puede buscar fuentes de donde pueda pedir prestado fondos para mantener el negocio en marcha.
Le ayuda a centrarse en la generación de efectivo: Las ganancias juegan un papel clave en el crecimiento de una empresa al generar dinero en efectivo. Pero hay varias otras maneras de generar efectivo. Por ejemplo, cuando una empresa encuentra una manera de pagar menos por el equipo, en realidad está generando dinero en efectivo. Cada vez que cobra las cuentas por cobrar de sus clientes más rápido de lo habitual, está ganando dinero en efectivo.
Es útil para la planificación a corto plazo: Un estado de flujo de caja es una herramienta importante para controlar el flujo de caja. Un negocio exitoso siempre debe tener suficiente efectivo líquido para cumplir con las obligaciones a corto plazo, como los próximos pagos. Un gerente financiero puede analizar el efectivo entrante y saliente de transacciones pasadas para tomar decisiones cruciales. Algunas situaciones en las que hay que tomar decisiones basadas en el flujo de caja incluyen prever el déficit de efectivo para pagar las deudas o establecer una base para solicitar crédito a los bancos.